Банки могут попасть в зону ответственности

18.12.2014 / 14:36
Неоднозначную реакцию в банковской сфере вызвала инициатива Совета Федерации внести в 199 статью УК РФ изменения, которые дадут возможность конфисковать имущество банков, если они будут использованы для уклонения от налогов. Если изменения в законодательство будут приняты, банкам придется нести ответственность как посредникам в совершении финансовых махинаций. По мнению авторов законопроекта, «представители ОПГ, занимающиеся «отмыванием денег», и лица, уклоняющиеся от налогов, находятся в сговоре с банковским руководством». Представители тольяттинского банковского сообщества осторожно комментируют эту новость, отмечая, что «сложно определить, замешан ли банк «напрямую» в отмывании или нет»

банки

На минувшей неделе руководство Совета Федерации в лице председателя Валентины Матвиенко предложило поправить Уголовный кодекс так, чтобы появилась возможность конфискации имущества банков, если они будут использованы в схемах по уклонению от налогов. В частности, предлагается дополнить 199 статью УК нормой, позволяющей конфисковать орудия, оборудование и иные средства совершения преступления, принадлежащие не только обвиняемым, но и иным лицам, в том числе юридическим. В поправках к УК прямо указано на имущество банковских учреждений, «используемых в целях пособничества в уклонении от налогов».

Особое внимание стоит уделить пояснительной записке к законопроекту: «Организованные преступные группы (ОПГ), профессионально занимающиеся пособничеством в уклонении от уплаты налогов, тесно связаны с банковским и финансовым сектором. ОПГ используют правовые и технические возможности, имущество, денежные средства и оборудование банковских и финансовых структур для совершения этих преступлений».

«Если законопроект будет принят, то конфискация имущества будет грозить не только ОПГ, но и финансовым организациям, чьими услугами воспользовались преступники», – поясняют юристы.

Также авторы поправок в Уголовный кодекс делают любопытный вывод: «Установленная система внутрибанковского контроля не позволяет организованным преступным группам вести свою криминальную деятельность без уведомления и согласия руководящих и исполнительных органов банковских и финансовых структур – то есть махинации осуществляются с их согласия».

Отметим, что данный законопроект уже рекомендован думским комитетом по законодательству к принятию в первом чтении. По словам наблюдателей, документ может быть принят с учетом замечаний, которые должны будут уточнить термины «банковское учреждение», «организованная группа лиц» и «контролируемая иностранная компания».

Эта новость вызвала неоднозначную реакцию у представителей местного банковского сектора. Комментарии, представленные банкирами «ПН», были сделаны на условиях анонимности.

«Очень сложно определить, замешан ли банк напрямую в отмывании или нет, – комментирует представитель крупного финансового учреждения. – Если нет, то на каких основаниях конфисковывать у него имущество? Предложение имеет в себе некоторую долю рациональности, но в целом оно очень спорное».

«Каким образом банки, уже находясь под пристальным надзором Центробанка, еще могут что-то прятать и уходить от налогов? – говорит еще один участник местного банковского рынка, – как будто законопроект готовили люди, незнакомые с тем, как сейчас контролируются банки».

«Необходимо понимать, о каком имуществе может идти речь, – рассуждает еще один участник банковского рынка. – К примеру, кассовое хранилище является неотъемлемой базой для бесперебойной работы финансового учреждения. В любом случае преимущественной формой взыскания является денежная. Именно денежный эквивалент позволяет уравнять размер ответственности при одинаковых правонарушениях».

«Обвинять весь банк в преступной деятельности и тем более конфисковать его имущество мне кажется чрезмерной мерой – в этом случае будут наказаны клиенты и вкладчики, которые доверили банку свои деньги, – отметил руководитель кредитной организации, – думаю, что использовать механизм ареста имущества кредитной организации можно только в самом крайнем случае».

В продолжении темы уклонения от налогов отметим еще один проект сенаторов (автором также является госпожа Матвиенко), который уже одобрила комиссия правительства по законопроектной деятельности. Он касается введения уголовной ответственности за злоупотребление правом в налоговой сфере (речь идет об оптимизации налогов). Под злоупотреблением авторы документа подразумевают уменьшение налоговых платежей после целенаправленных неправомерных действий налогоплательщика. Ответственность за злоупотребление правом в налоговой сфере может быть введена в том числе в виде конфискации имущества компаний, которое они используют для уклонения от уплаты налогов.

Сегодня ответственность за такое нарушение наступает только в случае фальсификации отчетности. Инициатива сенаторов заключается в том, чтобы прописать в законе такие признаки преступления, как использование подставных компаний и офшоров для снижения налоговой нагрузки.

Следственный комитет поддерживает предложение сенаторов: «Крупный бизнес не прибегает к фальсификации, но применяет агрессивное налоговое планирование (вывод капитала в офшоры), а это, по сути, злоупотребление правом. Введение уголовной ответственности позволит бороться и с такими схемами».