Скрытые налоги
Распространенное мнение – в отличие от европейцев и американцев, которые отдают государству в виде налогов 40–50% со своих доходов, россияне теряют всего 13% на подоходном налоге – на самом деле является заблуждением. Эксперты экономического факультета МГУ провели исследование и выяснили, что жители нашей страны теряют на налогах до 48% от своего заработка. Правда, происходит это незаметно, потому что большая часть налогов в России является косвенными, что, впрочем, не отменяет их существование.
«Определить авторитарный режим в стране или демократический можно по тому, каким образом в ней формируются налоги, – сказал этой весной в одном из своих публичных выступлений Александр Аузан, декан экономического факультета МГУ. – На каком уровне они устанавливаются, связаны ли они с объемом производства, вводятся ли они для поддержки здравоохранения, образования или же это рента правителей, а заодно и доля затрат на то, чтобы население продолжало их кормить. Наши соотечественники полагают, что государство существует только за счет нефти и газа, а сами они паразитируют на его теле, отдавая в госказну всего 13% налогов. На самом деле россияне платят огромное количество скрытых налогов».
Попробуем разобраться. Для начала рассмотрим все налоговые отчисления, связанные с заработной платой. Помимо подоходного налога в 13%, государство получает 34% в качестве страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Несмотря на то, что эти суммы платит работодатель как агент, деньги были заработаны работником. То есть в отсутствие налоговой нагрузки заработная плата была бы выше на 47%.
Рассмотрим такой пример: человек получает зарплату в 30 тыс. рублей, после уплаты НДФЛ у него остается 26,1 тыс. рублей. 34% платит за него работодатель. Если эти деньги прибавить к зарплате, получается, что полный доход работника составляет 45,4 тыс. рублей. «Если бы все граждане платили налоги самостоятельно и работник получал на руки свои 45 тысяч, а потом отнес 19 тысяч в налоговую, у населения резко возросла бы гражданская активность», – считают экономисты.
Дальше – тема с НДС. Если задуматься, станет ясно, что именно граждане оплачивают то, что формально приносят в государственный бюджет предприниматели. Покупая товары в магазине, мы платим налог на добавленную стоимость (НДС 18%), акцизы, ввозные пошлины – бизнесмены перекладывают свою ношу на конечных потребителей. В издержках всех предпринимателей неизменно присутствуют ставка процента и расходы на товары и услуги естественных монополий. Товарами и услугами естественных монополий (таких как РЖД) пользуются все экономические агенты – это их издержки, которые они будут закладывать уже в свои цены. «Таким образом, получается наслоение дополнительных издержек и наценок в экономике, за которые платить приходится конечному потребителю. В России ставка процента одна из самых высоких в цивилизованном мире, а тарифы естественных монополий растут ежегодно темпами, существенно опережающими официальную инфляцию», – отмечают эксперты.
Так, цены на жилищно-коммунальные услуги в среднем по стране ежегодно увеличиваются на 20%, почти в четыре раза быстрее, чем по экономике в целом. При этом налоговая составляющая жилищно-коммунальных тарифов доходит до 50%. То есть население и другие потребители коммунальных услуг (энергоресурсов) компенсируют монополистам уплату всех налогов, в том числе 18% НДС, 34% фонда оплаты труда в форме страховых платежей; 13% фонда оплаты труда в форме налога на доходы физических лиц; 20% налогооблагаемой прибыли в форме налога на прибыль; другие налоги, включая водный налог и амортизацию на основные производственные фонды.
Но и это еще не все. Мы платим государственные пошлины, земельный налог, налог на недвижимость. Кроме того, значительные налоги платят владельцы автомашин. Начнем с того, что в стоимость импортной автомашины входят таможенные пошлины плюс налоги, которые составляют 40% от ввозной стоимости автомобилей. Принято считать, что эти пошлины платит лишь тот, кто покупает иномарку, но косвенным образом пошлина включается и в стоимость российских машин, ведь таможенные барьеры поднимают уровень цен, позволяя российским маркам удерживать цены на более высоком уровне. Также автовладелец из своего кармана оплачивает налог на собственность, ОСАГО, техосмотр и внушительный транспортный налог. Не стоит забывать и про акцизы на бензин.
К скрытым формам налогов можно отнести поборы в детских садах, школах и больницах, ведь по факту это и есть налогообложение, только не через казну, а напрямую – от заказчика к исполнителю. Сюда же можно отнести добровольные сборы за капремонт.
В общем, мысль о том, что в России мы живем за счет милости государства, полностью несостоятельна. Вместо этого стоит задуматься, к примеру, об эффективности бюджетных расходов, что в конечном итоге сказывается на личном бюджете каждого из нас.
«Вопрос не в том, чтобы диагностировать ситуацию в стране, а понять, как лечить, – заключает декан факультета экономики МГУ. – Посмотрим на российскую историю, на последние 25 лет нашей жизни. Я основываюсь на предположении, что лечить государство надо не с выборов в парламент, а с вопросов о том, кто платит налоги, как он их платит, понимает ли, что он их платит, и на что идут эти налоги».